종합소득세 신고 시 소득종류 선택과 근로소득 제외 가능 여부

 

– 프리랜서 수입 및 경품수령(기타소득)만 있을 때 신고 대상 및 절차 안내

매년 5월은 개인사업자, 프리랜서, 기타소득자 등 다양한 소득을 보유한 납세자들이 종합소득세 신고를 진행하는 시기입니다.

질문자께서는 2024년에 발생한 프리랜서 소득(C회사)과 경품수령에 따른 제세공과금 납부 이력을 기준으로 종합소득세를 신고하려 하시며,

현재 재직 중인 B회사에서 연말정산이 이미 완료되었기 때문에 근로소득 항목을 체크하지 않아도 되는지에 대해 문의하셨습니다.

 

이 글에서는 다음 사항을 중심으로 종합소득세 신고 시 주의사항을 명확히 안내드립니다.

 

종합소득세 신고 시 소득종류 선택 방법

 

연말정산 완료된 근로소득은 신고에서 제외 가능한지 여부

 

프리랜서 수입(인적용역)과 경품수령(기타소득)의 신고 절차

 

향후 재직 중인 회사 연말정산에 미치는 영향

 

1. 사용자의 소득 구성 요약

질문자께서 2024년에 발생한 소득은 다음과 같습니다.

 

소득 항목 소득 유형 금액 처리 상태

A회사 근로소득 근로소득 380만 원 연말정산 미포함

B회사 근로소득 근로소득 160만 원 연말정산 완료 (현 재직회사)

C회사 프리랜서 사업소득(인적용역) 95만 원 종합소득세 신고 대상

경품 수령 기타소득 제세공과금 약 7만 원 납부 종합소득세 신고 대상

 

여기서 핵심은, 프리랜서 수입(C회사)과 경품수령 소득만을 신고할지, 아니면 연말정산된 근로소득(A·B회사)도 포함시켜야 하는지 여부입니다.

 

2. 종합소득세 신고 시 소득종류 선택은 어떻게 해야 하나요?

홈택스 또는 손택스를 통해 종합소득세를 신고할 때, 신고 초기 단계에서 다음과 같은 소득 항목 중 체크하여 선택하게 됩니다.

 

근로소득

 

사업소득 (인적용역 포함)

 

기타소득

 

이자·배당소득

 

연금소득

 

양도소득, 퇴직소득 등

 

✅ 소득유형별 선택 기준

체크 항목 해당 조건

근로소득 연말정산이 안 된 근로소득이 있거나, A회사처럼 정산에서 누락된 경우

사업소득 프리랜서 수입(인적용역)이 발생한 경우 반드시 선택

기타소득 경품수령, 행사참여 수당, 저작권료 등 단발성 수입이 있는 경우

3. 현재 상황에 따라 선택해야 하는 소득 항목

질문자의 상황에 맞춰 소득유형별 선택 여부를 정리하면 다음과 같습니다.

 

▷ A. 근로소득 – 체크 여부: 선택 사항 (신중히 확인)

B회사에서 연말정산이 이미 완료되었으므로, 해당 소득은 신고할 필요가 없습니다.

 

A회사에서 받은 380만 원은 연말정산이 빠졌다면 근로소득 항목을 반드시 선택하여 수동 입력해야 합니다.

 

✅ 정리:

 

A회사 소득이 연말정산이 빠졌다면 → 근로소득 체크 필요

 

두 회사 모두 연말정산에 포함되었고 홈택스에 자동 반영되었다면 → 근로소득 체크 생략 가능

 

※ 홈택스에 들어가 사전 채움자료에서 A회사 소득이 포함되어 있는지 반드시 확인하시기 바랍니다. 누락되었다면 직접 신고 필요합니다.

 

▷ B. 사업소득(프리랜서) – 체크 여부: 반드시 체크

C회사에서 받은 프리랜서 수입 95만 원은 인적용역 사업소득에 해당합니다.

 

3.3% 세금이 원천징수되었다면, 홈택스에 지급명세서가 연동되어 있을 가능성이 높습니다.

 

✅ 반드시 [사업소득] 항목을 체크하고, 인적용역 수입 내역을 신고해야 합니다.

 

▷ C. 기타소득(경품수령) – 체크 여부: 반드시 체크

경품 수령으로 인해 제세공과금(7만 원)을 납부하신 경우, 이는 경품가액의 22%가 원천징수된 형태입니다.

 

경품은 기타소득에 해당되며, 대부분 연말정산에 포함되지 않기 때문에 종소세 신고 시 반드시 별도 입력이 필요합니다.

 

✅ [기타소득] 항목도 체크하여 경품 수령 내역을 입력해야 합니다.

 

4. 종합소득세 신고 후, B회사 연말정산에 영향이 있나요?

질문자께서는 현재 B회사에서 계속 근무 중이며, 2025년에는 다시 연말정산을 진행할 계획이라고 하셨습니다.

이 경우, 지금 신고하는 2024년 귀속 종합소득세는 2025년 5월까지의 일회성 신고이기 때문에, 향후 회사의 연말정산과는 별도로 처리됩니다.

 

✅ 종소세 신고 시 2024년도 근로소득을 포함하지 않았다면, 2025년 B회사 연말정산에 아무런 영향이 없습니다.

단, 만약 근로소득을 중복 입력하거나 잘못 신고하게 되면, 과세 누적 또는 이중 신고 문제가 발생할 수 있으므로 주의가 필요합니다.

 

결론: 사업소득과 기타소득만 선택해 신고해도 되며, 근로소득은 연말정산 포함 여부에 따라 선택해야 합니다

질문자의 경우, 현재 프리랜서 수입(사업소득)과 경품 수령(기타소득)이 종합소득세 신고 대상입니다.

따라서 신고 시에는 다음 항목을 기준으로 소득 종류를 선택하시면 됩니다.

 

소득항목 체크여부 비고

근로소득 ❓ 조건부 (A회사 정산 누락 시만 체크) B회사는 연말정산 완료로 제외 가능

사업소득 ✅ 반드시 체크 프리랜서 수입 (C회사)

기타소득 ✅ 반드시 체크 경품 수령, 제세공과금 관련

 

마지막으로, 홈택스 신고 중에는 ‘사전채움자료’ 확인 단계가 있습니다. 여기서 A회사와 B회사 소득이 모두 들어 있는지 확인 후, 중복신고 없이 필요한 소득만 선택하여 신고하시기 바랍니다.