2025년 종합소득세 및 개인지방소득세 신고 방법

 

– 납세자를 위한 통합 신고 절차, 준비 서류부터 온라인 신고까지 완전 정리합니다

 

 

 

 

 

2025년 5월은 전국의 자영업자, 프리랜서, 임대소득자, 부업 근로자 등에게 중요한 시기입니다. 이들은 종합소득세와 개인지방소득세를 반드시 신고해야 합니다. 특히 최근에는 홈택스와 위택스를 통한 온라인 통합신고 시스템이 정착되면서, 두 가지 세금을 동시에 간편하게 신고할 수 있게 되었습니다.

 

이 글에서는 2025년 기준 종합소득세와 개인지방소득세의 신고 대상, 신고 방법, 온라인 시스템 활용법, 유의사항 등을 종합적으로 설명합니다.

 

1. 종합소득세와 개인지방소득세란 무엇인가요?

▷ 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 얻은 모든 종합소득에 대해 국세로 부과되는 세금입니다. 소득의 종류로는 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득 등이 있으며, 이들을 합산해 누진세율로 계산합니다.

 

납세 대상: 자영업자, 프리랜서, 유튜버, 임대소득자, 복수소득자 등

 

▷ 개인지방소득세란?

개인지방소득세는 종합소득세의 지방세 버전으로, 시·군·구에 납부하는 세금입니다. 종합소득세 산출세액의 10%를 기준으로 부과되며, 2014년부터 기존 소득세에 포함되던 주민세가 지방소득세로 분리되었습니다.

 

예: 종합소득세가 100만 원이라면, 개인지방소득세는 10만 원

 

2. 2025년 신고 기간 및 납부 기한

2025년도 귀속(2024년 1월 1일~12월 31일 수입)에 대한 종합소득세 및 개인지방소득세 신고 기간은 다음과 같습니다.

구분	기간
신고 기간	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
납부 기한	2025년 5월 31일
기한 후 신고	6월 1일 이후 (가산세 발생)

 

※ 신고는 기한 내 반드시 완료해야 하며, 신고 후 납부를 잊으면 납부불성실 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

3. 종합소득세 및 지방소득세 신고 대상자

다음과 같은 소득이 있는 개인은 신고 대상입니다.

 

▷ 신고 대상자

사업소득자: 일반과세자, 간이과세자, 폐업자 포함

 

프리랜서: 강사, 유튜버, 작가, 디자이너, 강연자 등

 

임대소득자: 주택 또는 상가 임대 수입

 

근로 외 추가소득자: 부업, 인세, 강연료 등 기타소득

 

연금/이자/배당 소득자: 금융 및 투자 관련 소득

 

▷ 비신고 대상자

직장 근로자 중 회사에서 연말정산을 완료한 경우

 

단, 근로 외 기타소득이 발생했다면 신고 의무 있음

 

4. 온라인 통합 신고 방법: 홈택스와 위택스

2025년부터도 국세청 홈택스와 지방세 위택스를 통한 통합 전자신고 시스템이 유지됩니다.

 

▷ 홈택스에서 종합소득세 신고

홈택스 접속: www.hometax.go.kr

 

공동/간편 인증서 로그인

 

[신고/납부] → [종합소득세 신고] 클릭

 

본인의 신고 유형(모두채움, 간편신고, 일반신고)에 따라 자동 안내

 

소득, 경비, 공제 항목 입력

 

신고서 제출

 

▶ 신고서 제출 후에는 자동으로 위택스로 연결되어 개인지방소득세 신고 페이지로 이동합니다.

 

▷ 위택스에서 지방소득세 신고

홈택스에서 종소세 신고 완료 후, 위택스(wetax.go.kr) 자동 연동

 

기존 신고자료를 불러와 지방소득세 신고 내용 자동 작성

 

최종 확인 후 제출

 

홈택스 신고서와 동일한 납부 계좌 또는 카드로 납부 가능

 

 

 

 

 

5. 필요한 준비 서류

온라인 신고를 위해 다음의 자료를 미리 준비하면 신고가 원활합니다.

항목	예시
소득 자료	원천징수영수증, 거래명세서, 통장 내역 등
경비 자료	카드명세서, 세금계산서, 현금영수증
공제 항목	의료비, 교육비, 연금보험료, 기부금 등
인증서	공동인증서, 간편인증 (카카오, 네이버 등)

6. 신고 유형 구분 및 설명

홈택스는 납세자의 상황에 따라 자동으로 적합한 신고 유형을 제공합니다.

 

유형	대상자	특징
모두채움	단순 소득자	국세청이 미리 채워준 내용으로 간단히 확인 후 제출 가능
간편신고서	단순 경비율 적용 대상자	수입금액만 입력하면 자동 계산
일반신고서	복수소득자, 직접경비 입력 대상자	모든 항목을 수기로 입력해야 하며 복잡한 소득 구조 대응

 

7. 납부 및 환급 절차

▷ 납부 방법

홈택스 또는 위택스에서 계좌이체, 신용카드, 가상계좌 납부 가능

 

모바일 손택스, 간편결제 앱(PASS, 네이버페이 등)도 사용 가능

 

▷ 환급 대상자

환급은 원천징수액이 과다하거나 경비·공제 적용 후 실 납부세액이 낮을 경우 발생합니다. 예를 들어, 프리랜서로 3.3% 원천징수된 금액이 실제 부담해야 할 세액보다 많으면 환급이 이루어집니다.

 

▷ 환급 시기

단계	기간
신고 완료	5월 중
국세청/지방자치단체 심사	3~6주 소요
환급금 입금	6월 중순~7월 중순 사이 순차 지급

 

※ 국세청은 종합소득세 환급, 시·군·구는 개인지방소득세 환급을 각각 따로 진행합니다.

 

8. 유의사항 및 실수 방지 팁

신고 대상자가 아님에도 소득 누락이 있으면 가산세가 부과될 수 있습니다.

 

의료비, 기부금, 연금보험료 등 공제 항목은 빠짐없이 반영해야 환급 가능성이 높아집니다.

 

지방소득세는 종합소득세와 별개로 환급되므로, 각 자치단체 환급 시기를 별도 확인해야 합니다.

 

신고 직후 ‘신고서 제출 확인증’을 반드시 저장 또는 출력해 두어야 추후 소명자료로 활용할 수 있습니다.

 

결론: 2025년에도 스마트하게, 정확하게 두 세금을 한 번에 신고하세요

2025년 종합소득세와 개인지방소득세는 홈택스와 위택스를 연계한 통합 신고 시스템을 통해 누구나 쉽고 빠르게 신고할 수 있습니다. 5월 한 달간의 신고 기간을 놓치지 않고, 필요한 자료를 꼼꼼히 준비해 제출하면 환급도 빠르게 받을 수 있고, 가산세도 예방할 수 있습니다.

 

납세는 단지 의무가 아니라, 자신의 소득을 돌아보고, 미래를 계획하는 첫걸음입니다. 올해도 정확한 신고로 세금 환급까지 챙기시기 바랍니다.